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Cécile Mariotti

Partner

Paris

Cécile Mariotti est Associée spécialisée en fiscalité transactionnelle.

Elle possède une experience particulière en fiscalité française et internationale et conseille régulièrement sur des opérations complexes de fusions-acquisitions, de réorganisations, ainsi que sur des opérations de marchés de capitaux et de financement.

Cécile accompagne des groupes de sociétés français et multinationaux issus de divers secteurs, publics et privés, des institutions financières et des fonds d'investissement.

Cécile représente les clients dans leurs relations avec les autorités fiscales dans un large éventail de situations, y compris les demandes de rescrit et les contentieux fiscaux. Elle intervient également dans la structuration et la mise en place de plans d'actions pour les salariés et de management packages.

Cécile enseigne un séminaire sur les aspects fiscaux des LBOs dans le cadre du Master de Fiscalité internationale de l'Université Paris II Panthéon-Assas et d'HEC. Elle est membre de l'International Fiscal Association (IFA), ainsi que de l'Institut des Avocats Conseils Fiscaux (IACF), dont elle a été membre du Comité Fiscalité des Entreprises jusqu'en octobre 2020. Elle est membre du Comité Fiscal de France Invest. Elle a également été nommée rapporteur pour la France au congrès de l’IFA à Lisbonne en 2025.

Par ailleurs, Cécile est membre du Board de l’Alliance pour le financement de la Femtech en France. Elle maintient une pratique Tech pro bono active et s’investit fortement dans des initiatives et réseaux visant à soutenir le succès à long terme des femmes leaders dans le monde des affaires. Elle a notamment été co-leader du Comité Women Enriching Business à Paris chez Latham & Watkins.

Avant de rejoindre Orrick, elle a exercé pendant quatre ans au sein de l’équipe fiscale de Latham & Watkins, après avoir passé sept ans dans l’équipe fiscale de Cleary Gottlieb, aux bureaux de Paris et de New York.

  • Cécile a notamment conseillé dans le cadre d’opérations de fusions-acquisitions, private equity et de venture capital :

    • TA Associates sur sa prise de participation majoritaire dans Harvest*
    • Boston Scientific Ventures dans son investissement au sein de TriCares (Série B)*
    • British Columbia Investment Management Corporation (BCI) sur son investissement aux côtés de KKR et de Krefeld, family office des héritiers Hermès, dans le groupe Anjac Beauty and Health*
    • Telus dans le cadre de son acquisition du groupe Human and Work 2025 constituant un groupe européen de conseil dédié aux enjeux de l'humain au travail*
    • Unagi dans le cadre de sa Série Seed*
    • Snapchat dans le cadre de plusieurs acquisitions de groupes Tech français*
    • TikTok dans le cadre de réorganisations en France*
    • Albéa sur la vente de sa division Innovative Beauty Group (IBG)*
    • LVMH dans le cadre de l'acquisition de Grandville, la société holding de Christian Dior Couture, auprès de Christian Dior SE pour un montant de 6,5 milliards d'euros*
    • Saur dans le cadre de son acquisition de la division européenne des services d'eau mobiles de Veolia*
    • Amundi dans le cadre de son projet d'acquisition de Pioneer Investments et de son offre afférente de droits préférentiels de souscription de 1,4 milliard d'euros*
    • Ardian dans le cadre de l'acquisition d’une participation minoritaire dans Inovie, premier groupe libéral de biologie médicale en France*
    • PAI Partners dans son projet pour acquérir Korian*
    • Bank of America Merrill Lynch International Limited dans le cadre de son offre de 684 millions d'euros pour la Société des Produits Marnier Lapostolle*
    • Burger King dans le cadre de la vente de Quick*
    • Carrefour dans le cadre de sa cession de son capital social via un processus accéléré de book-building d'actions propres*
    • Consolis dans le cadre de la cession de son activité rail à TowerBrook, société internationale de gestion d'investissements*
    • Essilor dans le cadre de sa fusion avec Luxottica pour un montant de 50 milliards de dollars*
    • Gecina dans le cadre de l’acquisition d'Eurosic pour 3,3 milliards d'euros*
    • Investindustrial dans le cadre de son offre publique d'achat hostile de 800 millions d'euros sur le Club Méditerranée*
    • Loxam dans le cadre d'une opération complexe pour l'acquisition de Lavendon dans le cadre d'une offre publique d'achat au Royaume-Uni*
    • MGN dans le cadre de son projet de cession d’Euronews*
    • Mubadala Capital dans le cadre de l’acquisition d'une part significative de Looping Group auprès d'Ergon Capital Partners et de Bpifrance*
    • Natixis dans le cadre de son offre publique d'achat de 347 millions d'euros sur CEGID*
    • Thales dans son offre publique d'achat de Gemalto pour 4,6 milliards d'euros, reconnu en tant que 'Impact Deal of 2020'*
    • Total S.A. dans le cadre de l’acquisition de Saft Groupe S.A. pour un montant de 950 millions euros*
    • Worldline, leader européen du secteur des services de paiement, dans le cadre d’une offre ferme d’achat reçue des fonds gérés par Apollo pour ses activités Terminaux, Solutions & Services (TSS)* 
    • Worldline dans le cadre de l'acquisition envisagée d'Ingenico pour 7,8 milliards d'euros par le biais d'une offre publique mixte visant à créer un nouveau leader mondial des services de paiement*
    • L'État français dans le cadre du transfert de sa participation dans CNP Assurances à La Poste*

    En matière de marchés de capitaux – equity:

    • ArcelorMittal dans le cadre de son augmentation de capital de 3 milliards de dollars*
    • Oberthur Technology dans le cadre de son projet d'IPO*
    • Showroom Privé dans le cadre de son augmentation de capital avec DPS*
    • Tikehau dans le cadre de plusieurs augmentations de capital*
    • Vallourec dans le cadre de sa levée de fonds d'un milliard d'euros*
    • Les banques dans le cadre de l'IPO de Verallia*
    • Worldline, Europcar, Tikehau Capital et Neoen dans le cadre de leur IPO*

    En matière de marchés de capitaux – dettes:

    • BNP Paribas dans le cadre d'une émission d'obligations Tier 1 de 1 750 milliards de dollars*
    • Crédit Agricole SA dans le cadre de son programme obligataire de 80 milliards d'euros et placements de ces obligations sur le marché* 
    • Crédit Agricole Assurances dans le cadre d'un placement d’obligations Reg S Tier 2 d'un milliard d'euros*
    • Edenred, Air France, Sanofi et Publicis Groupe S.A dans leurs offres d'obligations*
    • La République de Côte d'Ivoire dans le cadre d'une offre d'obligations souveraines de 1,7 milliard d'euros*
    • Sanofi dans son offre d'obligations de 2 milliards de dollars*
    • Vallourec, Groupe Bertrand, Casino, Atalian et Loxam dans diverses émissions High Yield*

    Autres opérations:

    • Lagardère News dans le cadre de l’émission de NFT représentant des photographies de célébrités prises par Jean-Claude Deutsch*
    • TA Associates et Valoria dans le cadre de contentieux pour obtenir le remboursement d’un crédit de TVA à la suite d’une opération de Private Equity*
    • Amazon Prime Video dans le cadre de réclamations fiscales et rescrits fiscaux*
    • Groupe Bertrand dans le cadre de son refinancement pour 1,2 milliard d’euros*
    • Burger King dans le cadre de son refinancement*
    • Capgemini dans le cadre du refinancement de son acquisition d'Altran Technologies pour 5 milliards d'euros*
    • Divers clients dans le cadre de perquisitions fiscales*
    • Nexans dans le cadre de la conclusion d’un prêt garanti par l'Etat français mis en œuvre dans le cadre du plan de soutien d'urgence aux entreprises dont les activités ont été impactées par le Covid-19*
    • Publicis Groupe dans le cadre du financement et de l'acquisition de l'activité Epsilon d'Alliance Data*
    *experience avant de rejoindre Orrick

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